【ERP知识分享】如何处理分期收款销售业务?

文章来源:盟思软件    时间:2016-12-13 16:09:13
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分期收款销售业务处理

  1. 业务背景

不少企业存在本期已经将货物发给客户,但是没有开出相应的销售发票,不能确认销售收入进而不能结转销售成本的情况。在K/3系统里面销售出库提供分期收款处理方式,可处理货物提前发给客户,分期收回货款的业务,收入与成本按照收款情况分期确认。发货时,并不计入销售成本,分期收到款项后再开发票,确认收入,与此同时结转成本。下面讲一下具体的分期收款销售业务的处理方法。

  1. 分期收款的业务流程

某公司20082月份销售一批55kw柴油机整机给客户武钢,数量为30台,单位成本经核算为2,000.00元每台。货物发出了,并且扣减了库存,但是本月没有开出销售发票,下面就需要进行分期收款业务处理。首先录入销售出库单,销售方式选择:分期收款销售。如图1所示

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本月末对这笔业务进行账务处理,“销售出库—分期收款”事务类型的凭证模板设置如图2所示。

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注意此凭证模板中的金额来源中的“产品出库单实际成本”指的是所选销售出库单的实际成本。生成的凭证如图3所示。

 

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此凭证将销售出库单上的产品出库成本由物料的存货科目“库存商品”转到“发出商品”科目。

 

  1. 开出发票后的处理

3.1出库单未生成凭证或发票未和出库单钩稽

在发票来之后,如果需要在实现收入的同时结转成本,前提条件是销售出库单必须生成凭证,并且销售出库单必须和发票进行钩稽。如果在销售发票来之前销售出库单未生成凭证,那么在用销售发票生成凭证时,系统会报错。如图-4所示。

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如果销售发票未与销售出库单进行钩稽,那么在销售发票生成凭证时,系统同样会有报错,如图-5所示。

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3.2钩稽期间在本期

结账后,期间到201012期该公司开出了此笔销售出库单全部的销售发票。由销售出库单下推销售发票。开出的销售发票上的数量为30,单价为2100。如图-6所示。

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销售发票和销售出库单钩稽之后本月可确认收入并结转成本。对这笔销售业务进行账务处理,本期只需要对分期收款业务的销售发票过滤出来生成结账成本、确认收入的凭证,:“销售收入—分期收款”事务类型的系统的标准凭证模板设置,如图7所示。

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3.3钩稽期间在以后期间

如果系统结账后到2期,但是将采购发票做在20083月。如图-8所示。

另外,进入【系统设置】-【系统设置】-【销售管理】-【系统设置】,找到【销售系统选项】的第20个参数勾选,然后将销售出库单和销售发票进行钩稽。钩稽期间在20083期。

这时,再用销售发票生成凭证时,可以发现销售发票在实现收入时,不会结转成本。

盟思总结:

分期收款业务在发货的那一期,需要做销售出库单并将发出货物由相应存货科目结转到发出商品中。在开出销售发票可以确认销售收入的那一期,录入发票,将发票与对应销售出库单钩稽。并对销售发票进行账务处理,销售发票生成的凭证同时结转销售成本和确认销售收入的凭证。

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